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Exemples d'imposition, lois et plus

En tant que vendeur en ligne, il y a de fortes chances que vous facturiez à vos clients des frais d'expédition ou de livraison au moins une partie du temps.

Aux États-Unis, cela peut représenter un défi car certains États américains exigent que les détaillants facturent la taxe de vente sur les frais d'expédition, tandis que d'autres États ne le font pas.

Et la réglementation de chaque État sur la taxe de vente et les frais d'expédition n'est pas toujours claire et concise.

Examinons comment fonctionne la taxe de vente sur l'expédition et comment vous assurer que vos politiques de taxe de vente sont conformes aux lois fiscales des États.

Taxe de vente et expédition: lois et règlements

Quarante-cinq États américains et Washington DC ont tous une taxe de vente, et chaque État est autorisé à établir ses propres règles et lois en matière de taxe de vente.

Pour cette raison, vous devrez rechercher au niveau de l'État pour déterminer si vous devez facturer la taxe de vente aux acheteurs dans un État particulier.

Si vous creusez et lisez la loi de chaque État sur la taxation des frais de livraison, vous remarquerez probablement aussi qu'ils peuvent être un peu déroutants.

En effet, de nombreuses lois sur la taxe de vente ont été adoptées avant la montée en puissance du commerce électronique.

La lettre de la loi est souvent davantage axée sur les achats par correspondance ou la livraison par camion ou fret d'entreprise.

La bonne nouvelle est que de nombreux États ont récemment fourni des conseils aux vendeurs en ligne, que ce soit dans une lettre de décision de l'autorité fiscale de l'État ou dans une FAQ sur le site Web.

Taxe de vente et lien dans une note d'État

Aux États-Unis, vous devez uniquement percevoir la taxe de vente auprès des acheteurs dans les États où vous avez un lien avec la taxe de vente.

Si vous n'avez pas de lien avec la taxe de vente dans un État, vous n'êtes pas tenu de percevoir la taxe de vente (y compris la taxe de vente sur les frais d'expédition) auprès des acheteurs de cet État.

Quand devez-vous facturer la taxe de vente sur l'expédition?

Vous devez facturer la taxe de vente sur les frais d'expédition lorsque vous effectuez une vente à un acheteur dans l'un de vos États nexus si la loi fiscale de cet État déclare que les frais d'expédition sont taxables.

le Département du Revenu du Connecticut, par exemple, indique clairement sur leur site Web que les frais d'expédition aux acheteurs du Connecticut sont taxables:

Inversement, l'État du Massachusetts n'exige pas que les vendeurs en ligne perçoivent la taxe de vente sur les frais d'expédition dans de nombreux cas.

le Massachusetts Department of Revenue adresse cela ici:

Ce n'est pas la lecture la plus conviviale au monde, mais en d'autres termes, si vous en tant que vendeur en ligne expédiez un article à un client dans le Massachusetts et n'incluez pas les frais d'expédition dans le prix de l'article, alors vous ne sont pas tenus de percevoir la taxe de vente auprès de ce client.

En tant que vendeur en ligne, il vous incombe de vérifier auprès du ou des États où vous avez un lien avec la taxe de vente et de déterminer si cet État vous oblige à percevoir la taxe de vente sur les frais d'expédition.

Vous pouvez voir une ressource de taxabilité d'expédition pour chaque État américain ici:

Taxabilité d'expédition

Voyons un exemple de la même transaction dans un État où les frais de port sont taxables et dans un État où ce n'est pas le cas:

1. États où l'expédition est taxable.

Theo vend une lampe de 100 $ à un acheteur dans un état où l'expédition est taxable et facture 10 $ pour l'expédition, pour un montant total de transaction de 110 $.

Le taux de la taxe de vente pour la vente est de 6%.

Étant donné que l'expédition est taxable, Theo facturerait le taux de taxe de vente de 6% sur le montant total de la transaction de 110 $.

Il percevrait un total de 116,60 $ auprès du client.

2. États où l'expédition n'est pas taxable.

Maintenant, Theo vend la même lampe à 100 $ et facture les mêmes 10 $ pour l'expédition à un client dans un état où l'expédition n'est pas taxable.

Le taux de la taxe de vente est toujours de 6%.

Dans ce cas, Theo est uniquement tenu de facturer la taxe de vente sur le prix de 100 $ de la lampe, et non sur le montant total de la transaction.

Dans ce cas, il percevrait un total de seulement 116,00 $ auprès du client, car il n'était pas tenu de percevoir la taxe de vente sur les frais d'expédition de 10 $.

Exceptions courantes à la taxe de vente sur l'expédition

Je recommande de lire la loi sur la taxe de vente de chaque État ou la FAQ sur l'expédition, car de nombreux États ont des exceptions à leurs règles normales. Voici quelques-uns:

  • Vous livrez des produits dans votre propre véhicule – les lois des États sur la taxabilité des expéditions se réfèrent généralement aux «transporteurs publics». Dans ce cas, un transporteur public est un service que n'importe qui peut utiliser – comme l'USPS, UPS ou FedEx. Mais dans certains cas, si vous livrez des articles dans votre propre véhicule plutôt que d'utiliser un transporteur public, différentes lois de taxabilité d'expédition s'appliquent.
  • Vous autorisez les clients à retirer l'article – Certains États sont convaincus que l'expédition dans une transaction de commerce électronique est taxable car la livraison de l'article est une partie inextricable du processus de commerce électronique. Cependant, si vous avez une vitrine ou donnez au client même l'option pour venir à votre emplacement et ramasser l'article (dans certains cas, quelle que soit la distance du client), l'État considère les frais d'expédition non taxables.
  • La «manutention» est incluse – En Virginie et au Maryland, les frais «d'expédition» ne sont pas taxables, mais les frais combinés «d'expédition et de manutention» sont taxables. Assurez-vous de lire attentivement les lois de votre État sur la taxe de vente sur l'expédition pour vous assurer que votre processus commercial ne va pas à l'encontre d'un détail de la loi par inadvertance.
  • L'envoi contient un mélange d'articles taxables et non taxables – Certains articles, comme l'épicerie, les vêtements et les médicaments, ne sont pas taxables dans certains États. Pour la plupart, si vous expédiez des articles taxables, tous les frais d'expédition sont taxables. Et si vous expédiez tous les articles non taxables dans un colis, les frais d'expédition pour ce colis ne sont pas taxables. Mais si vous expédiez un envoi mixte (c'est-à-dire que certains articles sont taxables et d'autres non taxables), certains États disent que vous ne devez facturer la taxe de vente que sur les frais d'expédition utilisés pour livrer l'article taxable. Vous pouvez le faire en divisant le poids des articles ou les prix des articles, puis en affectant des frais d'expédition à chaque article.

Taxe de vente sur un envoi mixte

Vous vendez un livre de table basse taxable de 50 $ et une paire de jeans bleu non taxable de 50 $ à un client et les expédiez dans le même envoi, en facturant 10 $ pour l'expédition.

Dans ce cas, vous pouvez peser les deux articles et déterminer combien de ces 10 $ ont été utilisés pour expédier le poids de chacun.

Ou vous pouvez simplement considérer le prix de chaque article et ne facturer la taxe de vente que sur les 5 $ que vous avez facturés pour expédier le livre de table taxable.

Heureusement, BigCommerce et d'autres paniers d'achat et marchés en ligne vous permettent de choisir de percevoir ou non la taxe de vente sur les frais d'expédition dans un État individuel.

J'espère que ce message s'est démystifié lorsque les vendeurs en ligne doivent facturer la taxe de vente sur les frais d'expédition.

Si vous avez des questions ou quelque chose à dire, démarrez la conversation dans les commentaires.

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